Государственная дума приняла в минувшую пятницу во втором решающем чтении проект закона о противодействии незаконным финансовым операциям, заметно осложняющий жизнь отечественному бизнесу. Инициированный Российским финансовым мониторингом документ фактически объявляет войну фирмам-однодневкам и среди прочего налоговики получают доступ к данным о счетах российских граждан, и дающих дополнительные основания для блокировки финансовых счетов организаций. Данный закон принят с целью ведения борьбы с утечкой капитала, а так же уходом от налогов в результате ужесточается уголовное наказание за невозвращение валютной выручки, вместе с этим возрождается статья о контрабанде наличности и вводится понятие бенефициарного или реального собственника.
Своё обещание, данное при первом чтении депутатам от «Единой России» выполнить не удалось. Напомним, группа парламентариев от правящей партии обещала голосовать «против» законопроекта, в случае если до второго чтения из него не будут убраны правки в Налоговый кодекс. В результате документ получился «карательного» характера по отношению к бизнесу.
Сохранена, к примеру, вызвавшая у депутатов бурю негодования норма открытия налоговым органам доступа к личной информации, касающаяся счетов и вкладов физических лиц (до этого она действовала исключительно в отношении организаций). Во втором чтении законодателям удалось несколько ограничить «любознательность» представителей налоговых служб. Таким образом, новая редакция статьи 86 налогового кодекса гласит о том, что справки о наличии счетов и вкладов физических лиц, а так же остаток денег на них, могут быть запрошены представителем налоговой службы с согласия руководителя регионального управления ФНС, или же самого главы налоговой службы, или же его заместителя. Вместе с этим запрос возможен, только заинтересовавших ФНС граждан, в отношении которых проводится налоговая проверка (включая встречную). По замыслу парламентариев наличие данных условий сделает невозможным массовый доступ к счетам налоговиков. Безусловно, ясно, что при желании они без проблем смогут узнать всё о конкретном гражданине (как предполагается, владельце фирмы-однодневки).
Ещё одна нашумевшая норма законопроекта, это приостановление операций по счетам компании. В первом чтении предполагалось появление возможности у налоговых органов права заморозки счетов в случае отсутствия организации по адресу своей регистрации. В налоговый кодек сегодня вводится статья, которая обязывает компании, сдающие налоговые декларации при помощи интернет-связи (основная часть — это юридические лица), обеспечить обратное получение документов из налоговых органов так же в электронном виде. В этом случае, компания в течение шести рабочих дней обязана будет подтвердить представителю налоговой службы факт получения таких документов (например, требования о предоставлении пояснений). Если электронной квитанции по истечении десяти дней после окончания контрольного срока не будет, счета организации могут быть заблокированы.
Среди других изменений, которые еще только предстоит предпринимателям осознать, значится введение в российский закон «О противодействии легализации» понятия «бенефициарный владелец». «Бенефициарный владелец», это физическое лицо, которое владеет более чем на 25 процентами акций компании или имеет возможность контролировать её действия. Банки теперь будут обязаны распутывать всю цепочку реальных собственников, а клиенты должны будут сообщать о наличии у них бенефициаров. Помимо этого, банки получают право при наличии веских сомнений в чистоте денег закрывать счета клиентов или не открывать их вообще.
